"抵税"到底抵的是什么？哪些证能填、哪些方式能省？年度汇算怎么把多交的税退回来——这篇一次讲透。
小 C 刚工作，听同事说"租房能抵税"，就在个税 APP 里填了住房租金扣除，结果年底汇算退了一千多。他之前压根不知道自己每个月工资已经被扣了税，更不知道有这么多额度能往回找。
普通人说的"抵税"，绝大多数指的是 专项附加扣除，它在税法里叫"税前扣除"——是从要交税的那部分钱（应纳税所得额）里减掉一个额度，再按税率算税。它不是直接减掉等额税款。
举个例子：你月薪扣完五险一金后应纳税所得额是 5000，填了租房扣除 1500，应纳税所得额变成 3500，适用税率那一档 lower，税才更少。你省下的是"按更低基数算出来的税"，不是"直接少交 1500 税"。
以下七项在 个人所得税专项附加扣除暂行办法 里，都通过"个人所得税"APP 填报。括号里是平时要留好、税务抽查时备查的资料——多数项目系统能自动带出，但资料得在你自己手里。
| 项目 | 额度（每月 / 每年） | 平时要留什么证 / 资料 | 小贴士 |
|---|---|---|---|
| 子女教育 | 每孩 2000 元 / 月 | 子女学籍信息（学籍证明、入学通知） | 夫妻可一方全额或平分，收入高的一方申报更划算 |
| 3 岁以下婴幼儿照护 | 每孩 2000 元 / 月 | 子女出生医学证明等身份信息 | 和"子女教育"各自算，多子女额度叠加 |
| 继续教育 | 学历 400 元 / 月（在读期间）；职业资格取证当年 3600 元 | 职业资格证书（须在《国家职业资格目录》72 项内） | 职业资格是"取证当年"一次性扣，不是每月 |
| 大病医疗 | 医保目录内自付累计超 1.5 万部分，据实扣，每年最高 8 万 | 医药服务收费票据、医保报销单据（可在"国家医保服务平台"APP 查） | 自己、配偶、未成年子女的大病医疗都能算本人扣除 |
| 住房贷款利息 | 1000 元 / 月（首套，最长 240 个月） | 首套住房贷款合同、还款支出凭证 | 和"住房租金"二选一，不能同时享受 |
| 住房租金 | 按城市分档：1500 / 1100 / 800 元 / 月 | 住房租赁合同（一般无需发票，但合同要留） | 在工作城市无自有住房才填；已婚且与配偶主要工作城市一致 |
| 赡养老人 | 独生子女 3000 元 / 月；非独生与兄弟姐妹分摊，每人 ≤ 1500 元 / 月 | 被赡养人（父母等）年满 60 周岁的身份信息 | 非独生需书面分摊协议，选"约定分摊"或"指定分摊" |
依据 个人所得税综合所得汇算清缴管理办法，每年 3 月 1 日 – 6 月 30 日办理上一年度汇算（2025 年度的税在 2026 年办）。3 月 1 日–20 日需 APP 预约，21 日起随时可办。
"我在个税 APP 里填了住房租金专项附加扣除，但工资条上没体现减免，是不是单位没给我报？帮我核对一下申报状态。"